Năm 2025 đang đến gần với hàng loạt chính sách thuế mới sẽ chính thức đi vào hiệu lực, tạo ra những thay đổi đáng kể trong nghĩa vụ và cách thức quản lý thuế của hộ kinh doanh. Để giúp các chủ hộ chủ động nắm bắt và thích nghi kịp thời, tránh những rủi ro không đáng có, bài viết này sẽ tổng hợp 6 điểm mới cốt lõi về thuế mà mọi hộ kinh doanh cần đặc biệt lưu tâm.
1. Chủ Hộ Kinh Doanh Nợ Thuế: Nguy Cơ Bị Tạm Hoãn Xuất Cảnh Từ 01/01/2025
Từ ngày 01/01/2025, quy định về việc tạm hoãn xuất cảnh đối với người nợ thuế sẽ được siết chặt hơn, theo Luật số 56/2024/QH15. Cụ thể, chủ hộ kinh doanh có phát sinh nợ thuế sẽ đối mặt với nguy cơ bị tạm hoãn xuất cảnh cho đến khi hoàn tất nghĩa vụ thuế. Đây là một động thái mạnh mẽ từ cơ quan quản lý nhằm nâng cao hiệu quả thu hồi nợ.
Lời khuyên: Các hộ kinh doanh cần thường xuyên kiểm tra tình hình nợ thuế với cơ quan thuế trực tiếp quản lý để đảm bảo không bị động trong các kế hoạch cá nhân và kinh doanh, đặc biệt là những chuyến đi nước ngoài.
2. Sàn Thương Mại Điện Tử Nộp Thuế Thay Cho Hộ Kinh Doanh Online: Áp Dụng Từ 01/04/2025
Một trong những thay đổi mang tính cách mạng cho hoạt động kinh doanh trực tuyến là việc sàn thương mại điện tử (TMĐT) và các nền tảng số có chức năng thanh toán sẽ thực hiện nghĩa vụ khấu trừ và nộp thuế thay cho hộ, cá nhân kinh doanh trên nền tảng của họ. Quy định này có hiệu lực từ ngày 01/04/2025, theo Luật số 56/2024/QH15.
Điều này áp dụng cho cả các tổ chức trong nước và nước ngoài quản lý sàn TMĐT hoặc nền tảng số. Mục tiêu là minh bạch hóa hoạt động kinh doanh online và tăng cường quản lý thuế.
Lưu ý: Trường hợp hộ, cá nhân kinh doanh online không thuộc đối tượng được khấu trừ, nộp thuế thay thì vẫn phải trực tiếp đăng ký, khai và nộp thuế như bình thường.
3. Hóa Đơn Điện Tử Khởi Tạo Từ Máy Tính Tiền Bắt Buộc Với Hộ Doanh Thu Từ 1 Tỷ Đồng: Hiệu Lực Từ 01/06/2025
Theo Nghị định số 70/2025/NĐ-CP, kể từ ngày 01/06/2025, các hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh có doanh thu hàng năm từ 1 tỷ đồng trở lên và hoạt động trong các lĩnh vực cung cấp hàng hóa, dịch vụ trực tiếp đến người tiêu dùng (như bán lẻ, ăn uống, lưu trú, vận tải, vui chơi giải trí…) bắt buộc phải sử dụng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền và kết nối dữ liệu trực tiếp với cơ quan thuế.
Hộ kinh doanh cần chuẩn bị:
- Đăng ký và trang bị giải pháp hóa đơn điện tử máy tính tiền trước thời hạn.
- Tìm hiểu về phương pháp tính thuế: Mặc dù vẫn có thể áp dụng phương pháp khoán nếu đủ điều kiện, nhưng việc chuyển sang phương pháp kê khai có thể được cơ quan thuế yêu cầu hoặc tự nguyện để đảm bảo minh bạch. Hãy chủ động liên hệ Chi cục Thuế để nắm rõ yêu cầu cụ thể.
4. Thay Thế Mã Số Thuế Bằng Số Định Danh Cá Nhân: Áp Dụng Từ 01/07/2025
Từ ngày 01/07/2025, theo Thông tư 86/2024/TT-BTC, số định danh cá nhân (12 chữ số trên CCCD) sẽ chính thức được sử dụng thay thế mã số thuế trong mọi giao dịch liên quan đến thuế của hộ kinh doanh. Mã số thuế cũ vẫn có giá trị sử dụng đến hết ngày 30/06/2025.
Hành động cần làm:
- Cập nhật số định danh cá nhân vào hồ sơ đăng ký thuế trước ngày 01/07/2025.
- Cập nhật phần mềm hóa đơn điện tử để đảm bảo việc lập hóa đơn và kê khai thuế từ tháng 7/2025 sử dụng đúng số định danh cá nhân.
5. Giảm Ngưỡng Bắt Buộc Thanh Toán Không Dùng Tiền Mặt Xuống 5 Triệu Đồng: Dự Kiến Từ 01/07/2025
Một điểm đáng chú ý khác liên quan đến khấu trừ thuế GTGT là sự thay đổi về ngưỡng thanh toán không dùng tiền mặt. Theo dự thảo Nghị định quy định chi tiết thi hành Luật Thuế giá trị gia tăng 2024, từ ngày 01/07/2025 (dự kiến), các giao dịch mua hàng hóa, dịch vụ có giá trị từ 05 triệu đồng trở lên (đã bao gồm GTGT) sẽ bắt buộc phải có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt để được khấu trừ thuế GTGT đầu vào.
Đây là sự điều chỉnh đáng kể từ ngưỡng 20 triệu đồng hiện hành, đòi hỏi hộ kinh doanh phải thay đổi thói quen thanh toán và lưu giữ chứng từ chặt chẽ hơn.
6. Miễn Thuế GTGT, TNCN Cho Hộ Kinh Doanh Doanh Thu Dưới 200 Triệu Đồng: Từ 01/01/2026
Mặc dù có hiệu lực sau các quy định trên, nhưng đây là một chính sách mang lại lợi ích lớn cho các hộ kinh doanh nhỏ. Theo Luật Thuế Giá trị gia tăng 2024, từ ngày 01/01/2026, các hộ kinh doanh có doanh thu hàng năm từ 200 triệu đồng trở xuống sẽ được miễn thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN).
Quy định này nhằm giảm bớt gánh nặng thuế, khuyến khích sự phát triển của các hộ kinh doanh quy mô nhỏ, tạo điều kiện thuận lợi hơn cho hoạt động kinh doanh.
Lời kết:
Những thay đổi về thuế năm 2025 đặt ra nhiều thách thức nhưng cũng mở ra cơ hội cho các hộ kinh doanh. Việc chủ động tìm hiểu, cập nhật và thích nghi kịp thời với các quy định mới sẽ giúp hộ kinh doanh hoạt động hiệu quả, tuân thủ pháp luật và tránh được những rủi ro không đáng có.
Bạn đã chuẩn bị như thế nào để đón đầu những thay đổi này? Đừng ngần ngại liên hệ với cơ quan thuế địa phương hoặc các chuyên gia tư vấn để được hỗ trợ chi tiết hơn!